Как состоятельные люди заботятся о своих потомках: популярные стратегии управления наследством от хайнетов

Неотъемлемой частью ответственного финансового управления, направленного на обеспечение благосостояния будущего поколения, считается планирование и управление наследством. Состоятельные люди (HNWI) стремятся таким образом создать устойчивое финансовое будущее для своих потомков. Рассмотрим популярные стратегии управления наследством.

Кто такие HNWI?

High-net-worth individual (HWNI) — это человек, который имеет ликвидные активы на сумму не менее 1 миллиона долларов США после учета всех обязательств.

Ультра-богатые или Ultra high-net-worth individuals (UHNWI) обычно владеют активами в размере от 30 млн долларов США.

В 2022 году во всем мире численность UHNW составила 210 000 человек, а HWNI — 19,52 млн.

  Термин «HNWI» обычно используется в финансовой отрасли для обозначения лиц, которым необходимы индивидуальные финансовые услуги и услуги по управлению капиталом. 

Ликвидные активы, которыми владеют HNW:

• деньги на банковских счетах;
• недвижимость;
• транспорт;
• оборудование;
• патенты, лицензии;
• авторские права;
• инвестиции, включая акции;
• дебиторская задолженность и т.д.

По состоянию на 2022 год в Северной Америке было рекордное количество состоятельных людей — 7,4 млн человек.

В 2022 году размер состояния сверхбогатых людей во всем мире уменьшился примерно на -3,7%.

Больше всего HWNI зафиксировано в Северной Америке — 7,4 млн человек. За ней следуют Азиатско-Тихоокеанский регион с 7,1 млн, Европа с 5,6 млн и Латинская Америка с 600 000 человек. На Ближнем Востоке проживает 900 000 богатых людей, а в Африке — 200 000.

Зачем необходимо заниматься планированием наследства

Почему хайнетам необходимо позаботиться о распределении своего наследства? Применение правильных стратегий управления наследством позволит им убедиться, что бенефициары будут иметь необходимое финансовое обеспечение после их ухода. Таким образом состоятельный человек проявляет заботы о своих близких (дети, супруга, родственники).

Еще несколько причин того, чтобы уделять достаточно времени планированию наследства:

• Снижение налоговой нагрузки. Специалист, который занимается управлением наследства хайнета, может использовать различные инструменты для минимизации налогов, а также уменьшения налоговой базы.
• Защита бизнеса. Если хайнет владеет каким-либо бизнесом, то планирование наследства поможет обеспечить его непрерывность и плавный переход к наследникам, когда придет время.
• Избежание конфликтов. Когда еще при жизни состоятельный человек грамотно организовал управление своим наследством, то после его ухода такой фактор позволит избежать наследственных споров. Четкие инструкции и разделение активов могут снизить вероятность возникновения разногласий.
• Реализация желаний хайнета. Планирование наследства позволяет состоятельному человеку выразить свои желания относительно распределения своего имущества и активов после ухода. Это важно для многих людей, чтобы убедиться, что их наследие будет использовано так, как они этого хотят.
• Возможность оставить после себя прочное наследие. Если включить пункт о благотворительности в план наследования, то можно сформировать прочное наследие.

Используя эффективные стратегии управления наследством, можно обеспечить своим потомкам финансовую стабильность, минимизировать юридические и налоговые проблемы, а также сделать процесс распределения имущества более справедливым для всех заинтересованных сторон.

Доверительные фонды и трасты

В чем различия между доверительным фондом и трастом? Траст регулируется доверительным актом, а фонд —уставом и статьями или положениями. У обоих есть бенефициары. Но в то же время траст не является юридическим лицом. А создание фонда приводит к возникновению юридического лица.

Преимущества использования доверительных фондов/трастов в рамках наследственных стратегий:

• Четкое распределение активов среди наследников и бенефициаров.
• Минимизация налоговых последствий для наследников.
• Обеспечение конфиденциальности в отношении распределения активов.
• Обеспечение профессионального управления активами траста или фонда при помощи управляющего.
• Защита активов от судебных исков, разводов и других финансовых угроз.

Поскольку активы, переданные в доверительный фонд, уже не являются собственностью лица, создавшего фонд, они могут быть защищены от целого перечня рисков. Зарегистрировав траст на Невисе, например, можно задокументировать особые условия передачи наследства, защититься от принудительного наследования и многое другое.

Обучение и подготовка наследников

Вкладывать средства в образование наследников — это значит, позаботиться о том, что в будущем бизнес и прочие активы попадут в надежные руки. 

Какие ключевые решения используются:

• Финансовая грамотность. Это может включать в себя уроки о бюджетировании, инвестировании, управлении долгами и т. д.
• Консультирование/менторство. Обеспечивая наследникам доступ к опытным консультантам и менторам, хайнет поможет им избежать распространенных ошибок, а также научиться лучшему от успешных профессионалов.
• Обучение предпринимательству. Этот пункт будет особенно полезен для тех состоятельных людей, которые планируют передать по наследству свой бизнес. Обучение может включать в себя уроки по развитию бизнес-планов, маркетингу, управлению персоналом и т. д.
• Управление активами. Наследники перенимают навыки управления активами разного характера, включая ценные бумаги, недвижимость, бизнесы и другие инвестиции.
• Изучение правовых и налоговых аспектов. Это также может включать обучение по ведению семейного офиса или семейной фондации.

Если образовательные программы организовать правильно, то это поможет наследникам развить необходимые навыки, получить ценные знания для эффективного управления наследством.

Создание Family Office

Семейный офис может быть ключевым элементом семьи в рамках осуществления передачи состояния наследникам, а также обеспечения сохранности семейного имущества.

Можно выделить два основных вида Family Office:

• Офис для одной семьи (Single Family Office, SFO).
• Мультисемейный офис (Multi-Family Office, MFO).

При помощи семейного офиса можно грамотно скоординировать процесс управления разными активами, а также обеспечить интегрированный подход:

• финансовому планированию;
• инвестированию;
• налогообложению;
• управлению рисками.

 Аспекты семейного офиса:

• организация благотворительных процессов;
• управление налоговыми и правовыми вопросами;
• организация обучения наследников;
• персонализированный подход;
• централизованный подход к защите семейных активов.

В рамках семейного офиса выполняется целый ряд индивидуальных и нестандартных задач.

Планирование передачи бизнеса

Чтобы обеспечить непрерывность бизнеса при любых раскладах и сохранить его ценность для других поколений, в рамках управления наследством необходимо позаботиться о плавной передаче своего дела наследникам.

Ключевые аспекты стратегии подобного типа:

• Объективная оценка бизнеса на первых этапах планирования его передачи позволяет справедливо распределить бизнес-активы среди наследников.
• Определение подходящего метода передачи (продажа, дарение, передача путем участия или управления) позволит избежать недоразумений в будущем.
• Разработка плана смены руководства смягчит возможные трудности этого этапа в будущем. Можно взять стороннего человека на руководящую должность или подготовить для этих целей одного из бенефициаров наследодателя.
• Планирование финансового аспекта, включающего налоговые последствия, потребности в финансовой поддержке, финансовые обязательства позволит наследникам избежать проблем в будущем.
• Создание соответствующих юридических документов защитит интересы всех сторон и обеспечит плавный процесс передачи бизнеса.

В рамках этой стратегии управления наследством важную роль также играет организация обучения наследников.

Благотворительность

В рамках планирования наследства не стоит забывать о благотворительности. Включение благотворительного фонда в план наследования может помочь сформировать легат, который отражает ценности и убеждения наследодателя. Это может быть способом оставить долгосрочное наследие.

Еще несколько причин включить благотворительность свой план наследства:

• возможность оптимизировать налоговую нагрузку;
• передача семейных ценностей и традиций будущим поколениям;
• улучшение имиджа и репутации семьи;
• демонстрация социальной ответственности.

Кроме создания благотворительного фонда состоятельный человек может в рамках благотворительности финансировать проведение медицинских исследований, помогать образовательным учреждениям, социальным фондам.