США ужесточает контроль за бенефициарами

С 01.01.22 американское правительство инициирует вступление в силу Закона о корпоративной прозрачности. Основная цель нового законодательного акта – увеличение прозрачности финансового сектора и сокращение случаев уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и улучшение национальной и общемировой безопасности.

Борьба с отмыванием денег

Corporate Transparency Act или CTA является частью крупной международной компании по борьбе с финансовыми преступлениями. Начатая на международном уровне Организацией экономического сотрудничества и развития, инициатива была поддержана во многих странах. В рамках инициативы предполагается законодательное закрепление новых требований и ужесточения контроля за различными сферами деятельности напрямую или косвенно связанных с финансовыми операциями.

Целями инициативы являются:

• борьба с уклонением от уплаты налогов;
• борьба с отмыванием денег;
• ужесточение контроля за законодательными лазейками;
• приведение налоговых и финансовых требований разных стран к единообразию для недопущения двойного налогообложения;
• обновление законодательных норм с учетом цифровизации поставок и проч.

FinCEN

В новом Законе о корпоративной прозрачности главным госорганом для передачи данных значится FinCEN. Это особое правительственное подразделение США, занимающееся расследованием финансовых преступлений. В сферу их компетенций входят отмывание денег, финансирование терроризма и финансовые преступления. Они напрямую подотчетны Министерству финансов США.

Широкое распространение финансовых преступлений получили из-за слабой системы регулирования. В США практически не предъявлялось требований к человеку, открывающему компанию. Зачастую открытие юрлица занимало меньше времени, чем открытие счета для физлица. Благодаря подобным лазейкам в законодательстве стало возможно создание сетей подставных фирм, занимающихся отмыванием денег. Хотя у клиринговых и банковских органов есть возможность передавать в госорганы данные о подозрительных операциях, расследование зачастую сильно затягивается. Для увеличения ресурсности было создано специальное подразделение, сфокусированное именно на финансовых преступлениях.

Corporate Transparency Act

Corporate Transparency Act устанавливает требование для ряда организаций о предоставлении в Отдел по расследованию финансовых преступлений FinCEN данных о бенефициарных владельцах:

• ФИО;
• дату рождения;
• текущий адрес регистрации;
• уникальный идентификационный номер.

Также регламентируется необходимость ежегодной актуализации поданных ранее данных. К бенефициарным владельцам относятся лица, которые владеют 25% и более акций юрлица или осуществляет существенный контроль над его деятельностью.

Под действие закона попадают вновь создаваемые юрлица, LLC. Для существующих организаций устанавливается двухгодичная отсрочка для передачи данных в FinCEN. Информация будет храниться в защищенной базе агентства, доступ к ней смогут получить лишь прошедшие регистрацию пользователи из числа служащих:

• Федеральных агентств, занимающихся разведкой, правоохранительной деятельностью, нацбезопасностью, для личного пользования или по запросу иностранной юрисдикции в рамках правовой помощи в расследованиях;
• правоохранительных органов;
• финансовых учреждений, проводящих комплексные проверки.

Срок хранения данных устанавливается до 5 лет после ликвидации юрлица. Подача ложных сведений, уклонение от информирования агентства приравнивается к федеральному преступлению.