Открыть оффшор в подходящем месте, например – в Великобритании

Правильный подход при выборе наиболее выгодной юрисдикции и организационно-правовой формы компании – это база, чтобы открыть оффшор максимально удачно. Узнайте, на что обратить внимание при выборе места и условий регистрации своей зарубежной компании. 

Как выбрать юрисдикцию, где открыть оффшор 

Осуществляя поииск юрисдикции, где лучше открыть оффшор, важно учесть основные критерии:

Политико-правовое устройство юрисдикции

Важно убедиться, что политическая и правовая структура страны соответствует вашим потребностям. Если присутствует нестабильность, а правовая структура слишком сложная или ненадежная, тогда эта юрисдикция точно не подойдет. Необходимо понимать, в каком состоянии находится национальная экономика, процветают ли отрасли, в которых вы планируете развивать бизнес. Также немаловажно (с целью защиты своих интересов) узнать, в какие международные организации и союзы входит юрисдикция.

Барьеры

Ограничения для оффшора – это нюансы по выбору наименования для юридического лица, а также различные торговые барьеры. Есть вероятность, что в юрисдикции действуют санкции и эмбарго в отношении тех стран, с которыми вы планируете вести бизнес. Необходимо быть в курсе всех подобных ограничений.

Фискальные обязательства

Необходимо заранее узнать об обязательствах, которые приняты для бизнесменов в каждой оффшорной юрисдикции. Есть требования по сдаче финансовой отчетности, ведению аудита, резидентству директоров и так далее. Немаловажно учесть, как обстоят дела с конфиденциальностью – придется ли раскрывать для широкой общественности имя бенефициара. Есть ли ограничения для уставного капитала и порядка его внесения. Все это, наряду с любыми действующими мерами по присутствию, в том числе и наличию валютного контроля в стране, немаловажно при принятии решения открыть оффшор в данной стране.

Налогообложение

Структура и ставки налогов – очень важный фактор, влияющий на принятие решения открыть оффшор. От величины налоговой нагрузки очень зависит успешность бизнеса. Если у юрисдикции подписано много DTT (договоров об избежании двойного налогообложения) – это несомненный плюс при выборе страны для регистрации компании.

У некоторых стран есть немало DTT, и это может помочь уменьшить сумму налогов. Но вот действующие в юрисдикции нормы CRS (единый стандарт отчетности) и TIEA (соглашения об обмене налоговой информацией) – наоборот, никак не поспособствуют снижению бремени по уплате налогов.

Хотя по-прежнему существует много оффшорных юрисдикций, которые не подписали подобные соглашения. Но их число быстро сокращается, поскольку OECD (единый стандарт по автоматическому обмену финансовой информацией в налоговых целях) внедряет все больше и больше стран, чтобы обеспечить более высокую степень прозрачности.

Единый стандарт отчетности (CRS) подписали более ста стран (108 на 2020-й год), эффективно обменивающихся налоговой информацией о нерезидентах между своими членами. Во многих странах есть свои собственные законы о CFC (КИК), которые оказывают существенное влияние на бизнес за их пределами, где у инвестора имеется резидентство. В ряде стран приняты очень строгие законы о КИК, которые, по сути, приравнивают оффшорный бизнес в налоговых целях к своему местному и взимает налоги по полной.

Какое основное решение, чтобы открыть оффшор?

Таких причин, чтобы открыть оффшор, может быть много. Для защиты активов, оптимизации налоговой нагрузки, обеспечения конфиденциальности при ведении бизнеса, выгодном размещении  инвестиций, льгот по созданию холдинговой компании, с целью планирования покупки недвижимости и т.д. В зависимости от ваших потребностей существуют различные оффшорные структуры, будь то траст, фонд или IBC, LLC, LTD и другие.

Из-за постоянно меняющегося характера оффшорной индустрии, особенно когда речь идет о международном налоговом законодательстве. Важно иметь актуальную информацию, поскольку даже местное фискальное законодательство в стране, где проживает инвестор, также довольно часто изменяется, в том числе и из-за глобального корпоративного давления.

Важно, перед тем как открыть оффшор, проанализировать все перечисленные выше критерии, уделив внимание каждому и особенно налоговому. Это сильно повлияет на выбор структуры оффшорной компании, ее местоположение и корпоративный механизм управления. Оффшоры используют для налогового структурирования, обеспечения конфиденциальности, защиты активов.

Вот почему так важно проконсультироваться с нашим экспертом перед принятием решения, где открыть оффшор, какую организационно-правовую форму и структуру компании выбрать. Вы должны быть уверены, что оффшорная юрисдикция подходит для ваших нужд. Важно знать, что вам разрешено и что нельзя делать с оффшорной компанией, чтобы не тратить время и деньги, выбрав несовместимую с вашими целями юрисдикцию. 

Как открыть оффшор в Великобритании

Оффшорных юрисдикций очень много – это и далекие острова, и малоизвестные страны, но не всегда. Есть вероятность открыть оффшор даже на территории Европы – в Великобритании. Это не классический оффшор в общепринятом понимании, а уважаемая юрисдикция с довольно стандартной для европейских стран системой налогообложения. Но если выбрать подходящую форму ведения бизнеса и придерживаться несложных правил, то можно свести налоговое бремя на свой иностранный бизнес практически к нулю.

Почему Великобритания – оптимальный выбор, чтобы открыть оффшор?

Вот некоторые из преимуществ, почему стоит открыть оффшор в Великобритании:

1. Сеть налоговых договоров

Великобритания имеет самую большую численность подписанных договоров об избежании двойного налогообложения (более 100) в мире, что делает британские компании очень эффективным средством структурирования с целью оптимизации налогов, к примеру, на полученные дивиденды.

2. Низкая стоимость обслуживания

Расценки на ведение бизнеса в стране – одни из самых низких в развитых юрисдикциях, таких как Норвегия и Новая Зеландия. При этом вы будете вести бизнес в юрисдикции с отличной деловой репутацией, международной респектабельностью и обеспеченной защитой.

3. Нерегулируемый акционерный капитал

Не существует требований к минимальному оплаченному уставному капиталу и уплате налога на капитал на объявленные или выпущенные акции.

4. Лояльный аудит счетов

Не требуется проведение аудита для компаний с оборотом менее 1 000 000 фунтов стерлингов и чистыми активами менее 1 400 000 фунтов стерлингов. Есть ограничение – чтобы компания не была частью более крупной квалифицированной группы.

5. Легкость создания

У наших экспертов есть выбор уже готовых зарегистрированных компаний. При необходимости индивидуальные компании могут быть созданы в течение нескольких суток.

6. Международная респектабельность и защита

Британские компании часто используются для приобретения активов в определенных зарубежных странах, чтобы минимизировать риски лишения собственности иностранными правительствами.

Характеристики оффшора в Великобритании

В Великобритании существует возможность довольно быстро открыть оффшор. Регистрация бизнеса может быть произведена онлайн в течение нескольких дней.

Какая структура оффшорной компании лучше всего?

Предприниматели часто выбирают 3 бизнес-структуры, чтобы открыть английский оффшор:

1. Limited Liability Partnership – сообщество с ограниченной ответственностью (LLP).
2. Private Limited Company – частная акционерная компания с ограниченной ответственностью (LTD).
3. Public Limited Company – публичная акционерная компания с ограниченной ответственностью (PLC).

Структура оффшорной компании	Ключевая особенность
LLP	Сепарация юридического лица от его участников. Облагается налогом как партнерство. Должно быть как минимум два участника в обществе. Обязательная регистрация в Companies House (Регистрационной палате).  Требования к бухгалтерскому учету и регистрации аналогичны требованиям к компаниям. Возможность выпускать долговые обязательства, обеспечивать фиксированные и плавающие платежи по своим активам.
LTD	Частное предприятие с числом акционеров не более 50. Ограниченная ответственность перед акционерами.  Может заключать контракты, приобретать активы, предъявлять иски от своего имени. Имеет низкие налоговые ставки, освобождение от налогов с доходов, полученных за пределами его юрисдикции. Запрещает акционерам публично торговать акциями.
PLC	Может выпускать акции для покупки или обмена на Лондонской фондовой бирже или на рынке альтернативных инвестиций. Необходимо иметь как минимум двух акционеров и выпускать акции на сумму не менее GBP 50 000.  Должно быть назначено как минимум два директора и квалифицированный секретарь компании. Возможность продавать акции для привлечения капитала, не влезая в долги. Существует как отдельное от собственников юридическое лицо.

Лучшая структура, чтобы открыть оффшор в Великобритании – это Private Limited Company (Ltd.), потому что она позволяет акционерам распределять прибыль при ограничении финансовых обязательств. Ответственность по долгам частной компании с ограниченной ответственностью ограничена стоимостью акций каждого акционера. Это защищает личные активы учредителей, если компания сталкивается с любыми финансовыми проблемами.

Наиболее удобная организационно-правовая форма, чтобы открыть оффшорную компанию, максимально быстро – это Ltd. (аналог ООО).

Особенности британской оффшорной компании (Private Limited Company – Ltd):

Минимальное количество индивидуальных директоров	1
Требуется местный зарегистрированный офис	Да
Требуется директор местной компании	Нет
Публичный реестр бенефициарных владельцев	Да
Публичный реестр директоров	Да
Налогообложение прибыли, полученной за пределами Великобритании (это не снимает налоговых обязательств с прибыли в стране, в которой она была получена)	19%
Требуется годовая налоговая декларация	Да
Требуется ежегодная подача отчетности	Да
Корпоративный директор разрешен (дополнительно к 1 индивидуальному директору)	Да
Требуется годовое общее собрание	Да
Место проведения ежегодного общего собрания	В любом месте
Минимальный оплаченный уставный капитал	Нет требований

Налоговое бремя для оффшорного LTD в Великобритании

Дивиденды холдинговой компании не облагаются налогами, а дивиденды, распределяемые внутри территорий стран-членов ЕС, не облагаются двойным налогообложением.

LTD обязаны платить британский корпоративный налог по базовой ставке 20–28% с прибыли внутри страны, которая определяется после того, как компания подала свой годовой отчет.

Оффшоры в Великобритании обычно не платят налог на прирост капитала (CGT). Территориальный охват этого CGT зависит от резидентства налогоплательщика, а не от того, где находится актив. Это означает, что обычно нет налога на прирост капитала для оффшоров, возникающего в результате продажи активов в Великобритании, если только прибыль не покрывается налогом на прибыль.

Если годовой оборот компании не превышает GBP 85 000, регистрация НДС не требуется. Компания может получить ряд преимуществ посредством регистрации налогоплательщиком, например, возможность требовать возврата входящего налога и взимания НДС с клиентов. 

Сниженная ставка НДС в размере 5% применяется к некоторым товарам и услугам. Некоторые продукты освобождены от уплаты НДС в Великобритании, например, почтовые марки, финансовые операции и операции с недвижимостью. 

Как открыть оффшор: процедура и необходимые документы

1. Во-первых, отправьте нам форму заказа, включающую информацию о том, какую организационную форму компании вы выбрали, какие акции будете выпускать, сведения о секретаре компании и ее директоре, нескольких акционерах, запрос на открытие банковского счета и другие услуги, необходимые для обеспечения работы вашего бизнеса.
2. Чтобы открыть оффшор в Великобритании, придумайте подходящее торговое название. В качестве части названия должен быть включен суффикс, которым оно заканчивается, чтобы обозначить ограниченную ответственность. Вы можете выбрать «Limited» или «LTD».
3. Подготовьте пакет документов, чтобы подать их в Регистрационную палату. Регистрационный сбор составит порядка GBP 20.

Документы и сведения, чтобы открыть оффшор в Великобритании

• Заверенные копии паспортов участников, директоров.
• Оригинал или заверенная копия документа, подтверждающего адрес проживания заявителя.
• Подробная информация о предполагаемой коммерческой деятельности компании.
• Имена и реквизиты директоров.
• Подробная информация об акционерах и уставном капитале.
• Квитанция об уплате регистрационного сбора.
• Название компании и юридический адрес (если он уже существует).
• Устав и Меморандум компании.
• Заявление на специальном бланке.

Вы можете изучить подробный материал, как открыть оффшор самостоятельно, но лучший вариант, чтобы не допустить ни единой ошибки и не потерять свое время, пока будете во всем разбираться, как открыть оффшор – это нанять нашего эксперта. Он также сможет подать документы от вашего имени, как представитель вашей оффшорной компании. 

Мы зарегистрируем вашу оффшорную компанию в Великобритании, проконсультируем по сбору всех документов, которые вам нужно будет подготовить. Вы сможете сэкономить много времени и сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не на регистрационной рутине. Напишите нам – [email protected] или в любой из мессенджеров, указанный на нашем сайте.