Панама — это одно из предпочтительных направлений для регистрации частного фонда благодаря действующим условиям для бизнеса, стабильной экономике, выгодной налоговой системе. Панамское законодательство позволяет гибко настраивать структуру фондов в зависимости от их целей. Нормативная база также обеспечивает защиту средств, переданных в фонд, от притязаний третьих сторон. Особенности налоговой системы также делают Панаму привлекательным государством для создания инвестиционных фондов.
Учреждение фондов в этой юрисдикции дает такие преимущества:
- Один из главных плюсов страны — гибкое законодательство, которое позволяет создавать разные типы фондов. Законы Панамы позволяют адаптировать структуру фондов под конкретные цели, будь то сохранение семейных активов, инвестирование или благотворительность. Гибкость в вопросах управления фондами делает страну перспективным вариантом для инвесторов, которым нужно персонализировать управление активами.
- Второе преимущество — фондам доступны налоговые льготы. Это актуально для международных фондов, заинтересованных к налоговой оптимизации. Это позволяет инвесторам, которые вносят свои средства в фонды, уменьшить налоговую нагрузку и повысить эффективность вложений.
- Третье преимущество Республики — защита активов фондов. Местное законодательство позволяет защитить средства, внесенные в фонды, от претензий третьих лиц и судебных разбирательств. Это важный пункт для семейных фондов и частных инвесторов, заинтересованных в сохранении капитала и передаче его следующему поколению. Законодательные нормы Панамы позволяют фондам минимизировать риски, связанные с возможными финансовыми и юридическими притязаниями, обеспечивая долгосрочную защиту вложений фондов.
- Панама также предлагает инфраструктуру для ведения бизнеса и деятельности фондов. В стране работают финансовые и юридические компаний, которые предоставляют ряд услуг фондам, от управления активами до бухгалтерии и консалтинга. Наличие развитой системы финансовых услуг упрощает создание и управление фондами, помогая инвесторам сосредоточиться на стратегическом управлении активами. Панамский финансовый сектор ориентирован на обслуживание международных клиентов, что делает работу фондов с местными компаниями удобной и эффективной.
- Наконец, стратегическое расположение Панамы также способствует тому, чтобы страна стала выгодной платформой для фондов, ориентированных на работу с рынками Северной и Южной Америки, а также Азии. Панамский канал усиливает важность страны как международного транзитного и логистического центра, открывая доступ к дополнительным инвестиционным возможностям для фондов. Поэтому многие выбирают Республику для учреждения фондов.
При этом регистрация частного фонда в Панаме может осуществляться для разных целей:
- Защита активов: частные фонды в Панаме изолируют активы от средств учредителей фонда, что защищает их от претензий кредиторов или других юридических рисков. Например, в случае судебных разбирательств личные активы учредителей не затрагиваются, если они были переведены в частный фонд.
- Наследственное планирование: частный фонд часто используется для создания регламентированной и структурированной схемы управления наследством, передачи имущества следующим поколениям. Члены правления фонда могут заранее прописать условия, согласно которым активы фондов будут распределяться между бенефициарами, что помогает избежать споров или налогов на наследство.
- Инвестиционные цели: Республика считается международным финансовым центром. Частные фонды позволяют коллективно управлять капиталом, диверсифицировать активы, а также предоставляют налоговые льготы для доходов фонда, полученных за пределами Панамы.
- Благотворительность: фонды в Панаме помогают учредителям поддерживать социальные и культурные инициативы, финансировать образование, медицину или другие проекты. Благотворительные фонды освобождаются от налогов.
- Панама предоставляет высокий уровень конфиденциальности для учредителей и бенефициаров частных фондов. Это позволяет им защитить личную информацию, получить доступ к глобальным инвестиционным возможностям фондов.
Использование фондов в Панаме может стать гибким и надежным инструментом для управления капиталом, защиты активов, достижения долгосрочных финансовых целей.
Типы фондов, доступные для регистрации в Панаме
Фонды в Панаме регулируются законодательными актами, обеспечивающими прозрачность, соблюдение прав учредителей и бенефициаров фонда. Закон №25 от 1995 года — один из нормативных актов, положения которого применяются к фондам. Этот закон определяет правила оформления, структурирования, функционирования фондов, а также их правовой статус юридического лица.
Деятельность частных фондов подлежит надзору со стороны Комиссии по ценным бумагам (Comisión Nacional de Valores, CNV). Этот орган контролирует соблюдение финансовых стандартов и требует от фондов подачи отчетности или проведения аудита. Благодаря этим регуляторам местные фонды соответствуют стандартам прозрачности и безопасности. Это обеспечивает уверенность в сохранности средств учредителей, бенефициаров и внешних инвесторов фондов в Республике.
Законы страны разрешают регистрацию нескольких типов фондов, что позволяет инвесторам или бизнесменам выбрать оптимальную структуру для своих целей. Среди наиболее популярных выделяют частные фонды (Private Interest Foundations), инвестиционные фонды, а также благотворительные фонды. Каждый из этих типов фондов регулируется отдельными положениями законодательства и подходит для конкретных целей.
Private Interest Foundations или частный фонд
Частные фонды стали популярным инструментом для защиты активов, а также долгосрочного финансового планирования. Они обладают уникальной правовой структурой, которая позволяет отделить активы фонда в Панаме от имущества его учредителей. Это защищает средства, переданные фондам, от возможных юридических рисков, включая претензии кредиторов и судебные иски. Законодательство Республики устанавливает, что данные о бенефициарах или активах частного фонда не подлежат публичному раскрытию, что важно для тех, кто планирует сохранить приватность финансовой информации.
Кроме защиты активов, регистрация фондов в Панаме в форме Private Interest Foundations может использоваться для регулирования вопросов наследования, передачи капитала следующим поколениям. Основатели могут установить конкретные условия распределения активов между бенефициарами фондов. Это гарантирует, что частный капитал, что хранится в фондах, будет передан в точном соответствии с их пожеланиями. Эти правила позволяют фондам исключить юридические сложности, часто возникающие в процессе наследования, а также минимизировать налоговые обязательства. Частные фонды обеспечивают устойчивую основу для сохранения и приумножения семейного капитала.
Инвестиционные фонды
Инвестфонды Панамы ориентированы на привлечение капитала. Эти юридические лица считаются важными инструментами для международных частных инвесторов, заинтересованных в Латинской Америке и других мировых рынках. Законодательство страны позволяет создавать фонды прямых инвестиций, фонды венчурного капитала, хедж-фонды, а также другие схемы коллективного инвестирования.
Панамские фонды обеспечивают возможность гибкого управления капиталом. Регуляторная система Панамы предлагает защиту прав частных инвесторов и соблюдение мировых стандартов, что создает благоприятную среду для создания фонда и доверие к стране как к финансовому центру.
Благотворительные фонды
Эти фонды предназначены для тех, кто поддерживает социальные, культурные или образовательные инициативы. Процесс регистрации таких фондов в Панаме сравнительно прост. Благотворительные фонды освобождаются от налогов на доходы, что делает Республику привлекательной юрисдикцией для регистрации некоммерческих организаций. Основатели могут указать бенефициаров фонда, которые будут получать помощь от организации, будь то отдельные частные лица, группы или общественные проекты.
Важный аспект создания фонда для благотворительных целей в Панаме — их гибкость и независимость в управлении активами. Такие фонды могут привлекать средства как от местных, так и от международных доноров. При этом полученные фондом средства защищены панамским законодательством и направляются только на реализацию заявленных целей. Благотворительные фонды также обладают прозрачной системой управления, что позволяет донорам или спонсорам фонда видеть результаты использования средств и поддерживать проекты на долгосрочной основе.
Процесс регистрации фонда
Чтобы зарегистрировать фонд в этой юрисдикции, нужно пройти несколько этапов.
Шаг 1: Выбор типа фонда, его целей
Первым важным шагом является определение типа фонда его учредителями. Установленные цели помогут правильно структурировать фонд, выбрать оптимальные стратегии для управления активами. Выбранный тип фонда должен соответствовать юридическим нормам Панамы.
Шаг 2: Подготовка документов для учреждения фонда
Необходимо подготовить устав и внутренние правила для будущей организации. Эти юридические документы содержат основные положения о целях частного фонда, его структуре, управлении активами. Предоставляются личные данные учредителей и других должностных лиц. Команда International Wealth поможет вам с подготовкой документации для создания фондовых структур за границей.
Нужно также описать полную структуру частного фонда, полномочия основателей, членов управляющего совета, попечителей и бенефициаров. В документах фондов прописываются правила наследования и управления активами. Это важный аспект долгосрочного планирования.
Шаг 3: Подача документации фонда в госорганы
После подготовки учредительных документов фонда мы подаем их в соответствующие государственные органы. Регистрационные органы в Панаме проверяют правильность оформления документации, соответствие целям частного фонда, а также полноту представленных данных. Этот этап включает уплату госпошлин и подготовку дополнительной документации и сведений, подтверждающих правомерность создания фонда и планируемых операций организации в Панаме.
Шаг 4: Утверждение и получение регистрационных свидетельств фонда
После реализации всех проверок документов фонда, данных членов совета и назначенных лиц, регистрирующий орган выдает свидетельства о регистрации, подтверждающие юридическое оформление организации. Эти свидетельства закрепляют за фондом правовой статус, а также позволяют начать его работу в Панаме согласно заявленным целям. С момента получения свидетельства фонд может легально функционировать, управлять активами фонда, проводить свои операции в рамках законов Республики. На этом этапе учредители фонда могут завершить все административные формальности, включая открытие банковских счетов и назначение лиц, ответственных за управление фондом. Наши эксперты помогают клиентам с оформлением банковского счета для фонда, предоставлением номинального сервиса и другими юридическими услугами.
В структуру фондов обычно входят:
- Учредители фонда — это лица или организации, которые инициируют создание фонда, определяют его цели и вносят начальные активы. Они составляют учредительные документы и устанавливают правила, по которым фонд будет управляться и распределять средства. Учредители также ответственны за назначение совета фонда.
- Совет фонда — это управляющий орган, который отвечает за выполнение целей фонда, управление его активами и соблюдение установленных правил. Совет фонда, состоящий из попечителей или директоров фонда контролирует работу организации в соответствии с учредительными документами. Членами совета могут быть как юридические, так и физические лица.
- Бенефициары фонда — это лицо или организация, которые имеют право на получение выгоды от активов фонда (в форме доходов, имущества или других распределений). Они указываются учредителями фонда и могут получать средства в соответствии с условиями, прописанными в юридических документах. Совет фонда должен действовать в интересах бенефициаров фонда.
- Наблюдатель или протектор фонда — это лицо или организация, назначенная для контроля над деятельностью совета фонда и защиты интересов бенефициаров. Протектор имеет право проверять решения совета фонда, а также иногда блокировать действия, если они противоречат целям фонда.
Стоимость регистрации и обслуживания фондов
Создание фонда стоит минимум 6750 евро.
В зависимости от сложности устава фонда, дополнительных услуг стоимость может доходить до 8750 евро. Ежегодно с фондов взимается плата за обслуживание юридических лиц в размере 4750 евро.
Для регистрации фонда понадобится трое членов совета и один учредитель. Если у вас нет таких назначенных лиц, мы можем дополнительно предоставить номинальный сервис (7950 евро). Также нужно будет внести первоначальный капитал фонда от 10 тыс. долларов. Положения статьи 318 Налогового кодекса Панамы устанавливают, что фонд должен заплатить 300 долларов при регистрации и в последующие годы, чтобы сохранить свою юридическую силу.
Правила налогообложения фондов в Панаме
Фондовые структуры в Панаме пользуются значительными налоговыми преимуществами. Основные нюансы налогообложения фондов:
- С доходов, полученных фондом за пределами государства, не взимается налог. Республика применяет территориальный принцип применения налогов, согласно которому юридические лица (в том числе фонды) не уплачивают налог на доходы, полученные за пределами страны. Это актуально для частных инвесторов и фондов, которые вкладывают средства в иностранные активы, так как такие доходы полностью освобождены от местного налогообложения.
- Освобождение от налога на прирост капитала. Доходы, полученные частным фондом в результате прироста капитала (например, при продаже активов), также не подлежат налогообложению, если они были получены за пределами государства.
- Освобождение от налога на наследство. Фонды, созданные в Панаме, часто используются для наследственного планирования. Активы, передаваемые по наследству через фонды, не облагаются налогом на наследство.
- Госпошлины. В Панаме все фонды обязаны уплачивать ежегодный сбор за поддержание своей регистрации. Размер пошлин для фондов обычно невысок и не меняется в зависимости от доходов или активов. Эти пошлины являются основными обязательными платежами, которые фонды должны вносить для поддержания юридического статуса.
- Дополнительные налоги для фондов и их внутренних доходов. Если доходы юридических лиц получены от источников внутри Панамы, они могут облагаться местными налогами. Внутренние доходы частного фонда облагаются налогом на корпоративный доход по стандартной ставке, что распространяется на аренду недвижимости, операции с панамскими компаниями. Поэтому обычно панамские юридические лица и фонды предпочитают работать с международными активами, чтобы избежать местного налогообложения.
Законодательные ограничения, применимые к фондам
Создание и последующая деятельность фондов регулируется местными законодательными ограничениями, которые устанавливаются для защиты структуры и целей фондов, зарегистрированных в Республике.
Во-первых, фонды не могут напрямую заниматься коммерческой деятельностью, поскольку они предназначены для сохранения и защиты активов. Фонд может использоваться только для управления средствами в интересах бенефициаров, указанных в документах фонда. При этом фонду разрешается инвестировать активы в предприятия, что ведут коммерческую деятельность. Это позволяет фондам получать пассивный доход, такой как дивиденды или проценты, без участия в операционной деятельности этих компаний.
Следующее ограничение связано с использованием активов фонда. Закон устанавливает, что фонды могут распределять средства только в соответствии с целями, установленными в учредительных документах. Активы фонда должны расходоваться строго в интересах бенефициаров фонда и не могут использоваться для других целей, которые не предусмотрены уставом. Учредители и попечители фонда обязаны следовать правилам, прописанным в учредительных документах фонда, и могут столкнуться с правовыми последствиями за нарушение установленных ограничений.
Дополнительно, фондам не разрешается вносить изменения в структуру или правила управления, если это противоречит законам Панамы или нарушает интересы бенефициаров фонда. Это ограничение направлено на то, чтобы предотвратить злоупотребления со стороны учредителей фонда или управляющих фондом лиц. Законодательные ограничения создают надежные условия для соблюдения целей фонда, защиты его активов и интересов бенефициаров фонда.
Заключение
Чтобы узнать больше о регистрации фондовых структур в Панаме или других странах, направьте запрос нашим экспертам. Мы проконсультируем вас и окажем комплекс необходимых сопроводительных услуг при учреждении фонда.
Наши эксперты тщательно изучат ваши цели и требования, чтобы предложить наилучший тип фонда и разработать учредительные документы в соответствии с законодательством Панамы. Мы обеспечиваем оперативное оформление всех необходимых для оформления фонда документов и их подачу в госорганы. Это позволяет существенно ускорить процесс регистрации фондов за границей и избежать возможных ошибок, которые часто приводят к задержкам или дополнительным расходам.