Налоговое планирование 2021 – где выгодно получить Международную банковскую лицензию

Если Ваша цель – получить Международную банковскую лицензию и открыть оффшорный банк, то для начала изучите наш материал, проконсультируйтесь с экспертами портала, проведите аналитическое сравнение всех доступных схем и только затем приступайте к сбору документов и подаче заявки. Налоговое планирование – важный пункт, который влияет на расходы и прибыль финансовой компании, даже будучи зарегистрированной в оффшоре.

Оглавление:

• Налоговое планирование для регистрации Международного банка
• Оффшорная/международная банковская лицензия – в какой стране выгодно получить
• Международная банковская лицензия Пуэрто-Рико
• Международная банковская лицензия Доминика
• Международная банковская лицензия Вануату
• Международная банковская лицензия Сент-Люсия
• Где еще можно получить международную банковскую лицензию

ТОП стран, где можно получить оффшорную банковскую лицензию:

1. Один из штатов США в Карибском регионе – Пуэрто-Рико.
2. Доминика.
3. Вануату.
4. Сент-Люсия.
5. Люксембург.
6. Панама.
7. Швейцария.
8. Гонконг.
9. Белиз.
10. Соединенные Штаты.

• Помощь в оформлении заявки на банковскую лицензию для международного банка в Сент-Люсии
• Банковская лицензия на Вануату
• Брокерская форекс лицензия Гонконга
• Компания IBC на Каймановых островах и лицензия Форекс удаленно
• Получение оффшорной Форекс лицензии в Лабуане

Налоговое планирование для регистрации Международного банка

Перед тем как подать заявку на лицензирование банковской деятельности, настоятельно рекомендуем изучить налоговые ставки, в том числе по взносам и платежам в каждой юрисдикции. Почему это так важно?

Во-первых, страны могут установить свои требования по обязательным ежегодным взносам за продление лицензии. А это не 100 долларов, а, например более 80 000 долларов (Каймановы острова), 10 000 — 15 000 долларов (Доминика и Белиз). Если Ваш бизнес не рассчитан на крупные транзакции, а налог у источника взимается по высокой ставке (невзирая на нулевые платежи в стране инкорпорации), то такой вариант не всегда является оправданным.

Во-вторых, новые правила по реальному присутствию бизнеса требуют наличие офиса, юридического адреса, а иногда управления международным банком непосредственно в оффшоре. Это тоже имеет значение, как по статье расходов, так и по рентабельности бизнеса.

В-третьих, не стоит забывать о налоговом планировании непосредственно у источника. Напомним, что налог на прибыль даже в случае получения Международной банковской лицензии, платить придется. В данном случае сценарий имеет несколько вариаций:

• Налог в стране регистрации компании – взимается по ставкам от 0% до 35% и более, на что следует обратить особое внимание.
• Налог по месту получения дохода – может быть равен 4% и 10% на местную (Пуэрто-Рико/США) или 0% в Доминике, но только в случае получения прибыли непосредственно в стране регистрации. При тех же условиях (регистрация банка в Доминике), основной источник финансовых поступлений может быть в Великобритании или Соединенных Штатах. Тогда и ставки начнут меняться в соответствие с законами данного государства – 19% (Великобритания), 35% (США).

Страна источника дохода, расходы по месту регистрации и трансфертное ценообразование имеют огромное значение для лицензирования международного банка. 

Самая оптимальная форма налогового планирования для банковской деятельности мирового уровня – если источник дохода совпадает с местом регистрации. В данном случае выгодно принять налоговое резидентство и уплачивать налоги только в одной стране.

Оффшорная/международная банковская лицензия – в какой стране выгодно получить

Международная лицензия по финансовым/банковским услугам имеет второе название – лицензия класса Б. Данное разрешение выдается компаниям, которые не планируют получать прибыль по месту инкорпорации.

Выбирая страну для оформления оффшорной лицензии в 2021 году, необходимо учитывать, что за последние годы количество международных банков резко сократилось. Это обусловлено как деофшоризацией, так и следствием экономического кризиса на фоне КОВИД пандемии.

Единственное государство, где наблюдается рост в банковском секторе – США. Но, не континентальная часть, а остров Пуэрто-Рико, который является автономной территорией Штатов и имеет свои внутренние законодательства по всем вопросам. За последние 3 года в Пуэрто-Рико было лицензировано более 50 международных банков, учредителями которых являются граждане не только США, но и других стран.

Международная банковская лицензия Пуэрто-Рико

Основной Закон, регулирующий финансовую деятельность на острове – №273. Он разрешает Международным финансовым организациям с лицензией IFE осуществлять следующие виды операций:

• Принимать депозиты от иностранных лиц.
• Размещать депозиты в любом банке на территории Пуэрто-Рико и в иностранных филиалах.
• Выдавать кредиты нерезидентам Пуэрто-Рико.
• Переводить деньги и ссужать векселя в пользу нерезидентов.
• Инвестировать в ценные бумаги и акции, а также в государственные облигации.
• Торговать золотом, ценными бумагами и осуществлять операции в любой валюте.
• Открывать филиалы банка за пределами Пуэрто-Рико, не только в континентальной части США, но и в другой стране и многое другое.

Для одобрения международной банковской лицензии, должны быть соблюдены следующие требования:

• IFE должна быть зарегистрирована в соответствии с нормами Пуэрто-Рико по форме ООО, корпорация, партнерство;
• невозвратный сбор за заявку на лицензию – 5000 долларов США;
• физический офис корпорации – обязательный пункт;
• уставной капитал банка должен быть не менее 5 000 000 долларов, 2 000 000 из которых следует внести в момент регистрации;
• сумма финансовой гарантии составляет 300 000 USD
• количество сотрудников фирмы в Пуэрто-Рико – минимум 4.

Заявление на Международную банковскую лицензию в Пуэрто-Рико и регистрацию бизнеса требует предварительного одобрения OCIF. 

Налогообложение банковских международных компаний исчисляется следующим образом:

• Ранее применяемая ставка 4% была увеличена до 10% – на прибыль из иностранных источников.
• Налог на имущество не взимается.
• На дивиденды акционерам-резидентам налог составляет 6%.
• Налог на дивиденды акционерам нерезидентам – 0%.

Международная банковская лицензия Доминика

В Доминике лицензируемые частные банки освобождаются от уплаты налогов на доход, но обязаны соблюдать другие требования для регистрации оффшорной компании:

• Сбор за подачу заявки на получение лицензии – 8 000 USD.
• Ежегодный лицензионный сбор – 8 000 USD.
• Требуется физический офис, секретарь, аудитор, минимум 2 директора (можно нерезиденты) и 2 акционера.
• Уставный капитал – 1 000 000 USD.

Обратите внимание, что банки Доминики обязаны соблюдать Закон США о налогообложении (FATCA) и Стандарты ОЭСР по автоматическому обмену (CRS — Common Reporting Standard).

Международная банковская лицензия Вануату

Для запуска финансового учреждения в Вануату достаточно внести на счет не менее 500 тыс. USD, оплатить лицензию, нанять в штат бухгалтера и директора, а также арендовать офис по месту инкорпорации. Полное руководство по лицензированию банковской деятельности в Вануату представлено на нашем портале.

Международная банковская лицензия Сент-Люсия

Налоги на международный банковский бизнес в Сент-Люсии взимаются по ставке 0% или 1%, что является основным плюсом данного островного государства. Однако, получить финансовую лицензию сложнее, чем в Доминике. Также следует соблюсти все требования:

• Невозвратный взнос за заявление – 1 000 долларов США.
• Ежегодное продление лицензии – от 13 000 до 25 000 долларов.
• На выбор два типа лицензий – класса А (уставной капитал 1 млн USD) и класса Б (уставной капитал USD 250,000).
• Обязательный депозит на счет в любой банк – от 100 000 USD.
• Директор компании – минимум 2, один из которых резидент Сент-Люсии.
• Наличие местного офиса и лицензированного агента – обязательно.

Об остальных расходах на международную банковскую лицензию в Сент-Люсии узнайте экспертов нашего портала.

Где еще можно получить международную банковскую лицензию

По остальным популярным странам, в которых правительство заинтересовано в лицензировании иностранных учредителей в сфере финансовых и кредитных операций, есть развернутая информация Здесь. Если говорить кратко, то:

1. Международная банковская лицензия Люксембурга выдается при минимальной сумме капитала 8 700 000 долларов США в срок до 18 месяцев.
2. Международная банковская лицензия в Панаме доступна для иностранных учредителей, готовых внести на счет 3 млн долларов, арендовать офис и обязательно иметь общую банковскую лицензию, уставной капитал которой не менее 30 млн долларов.
3. Международная банковская лицензия в Швейцарии выдается правительством с упором на криптовалюту. Такой вариант подойдет крупным корпорациям с штатом сотрудников не менее 10, а также с уставом от 20 млн. долларов США.