Можно ли считать Эстонию полноценным налоговым убежищем для международного бизнеса?

Эстония — небольшая, но активно развивающаяся страна в Северной Европе. Экономическая стабильность государства и доступные условия для бизнеса привлекают внимание предпринимателей и международных инвесторов.

Благодаря грамотному проведению реформ, после обретения независимости в 1991 году Эстония стала одной из самых успешных стран в регионе. В 2004 году она получила членство в ЕС, что открыло для нее доступ к развитому европейскому рынку и обеспечило достижение большей стабильности в экономическом развитии.

На фоне коммерческой привлекательности страны, у предпринимателей возникает вопрос – можно ли считать Эстонию налоговым убежищем? Юрисдикции с таким статусом предлагают бизнесу выгодные фискальные условия, включая нулевые ставки, а также упрощенные механизмы открытия и ведения бизнеса. Законодательство Эстонии отличается нормативной прозрачностью и полным соблюдением международных стандартов. В стране созданы условия для выгодной работы компаний.

Рассмотрим, как работает налоговая система Эстонии, какие преимущества она предлагает бизнесу. Также узнайте, стоит ли считать страну настоящим налоговым убежищем.

Что такие налоговые убежища?

Налоговые убежища — это страны или территории, в которых международному бизнесу доступны льготные фискальные условия. Они привлекают компании и физических лиц, желающих минимизировать свои налоговые обязательства. Отличительные признаки отдельных юрисдикций:

• снижен или полностью отсутствует корпоративный и подоходный налог;
• освобождение от финансовой отчетности;
• высокая степень конфиденциальности для собственников активов.

Налоговые убежища предоставляют возможность сократить налоговую нагрузку в других странах, благодаря отсутствию обмена информацией с международными фискальными органами. Примеры таких стран — Каймановы острова, Бермуды, Панама.

Налоговая система Эстонии

Эстония стала одним из первых примеров успешной государственной трансформации после распада СССР в начале 1990-х годов. Сегодня это успешная демократическая страна со стабильной политической ситуацией.

Эстонское правительство создало благоприятную бизнес-среду и приветствовало введение инноваций. Внедрение национальной цифровой идентификационной системы и узаконивание зашифрованных электронных подписей на государственном уровне стали основой для эффективного администрирования налогов и упрощенного взаимодействия с предпринимателями, в том числе международными.

Особенности эстонской налоговой системы:

• возможность удаленной подачи налоговых деклараций и уплаты налогов онлайн;
• стандартная ставка корпоративного налога — 20% (самый низкий показатель в ЕС);
• дополнительные льготы на уплату НДС (на отдельные виды товаров и услуг действует ставка 0-9%);
• налог взимается только с распределенной прибыли, а в случае реинвестирования предприниматели освобождены от сбора;
• возможность открытия счетов для иностранных компаний, деятельность которых ориентирована на европейский рынок;
• большое количество подписанных соглашений об избежании двойного налогообложения, что позволяет компаниям оптимизировать налоговые издержки.

Сравним налоговую систему Эстонии с налоговыми системами стран, признанных традиционными налоговыми убежищами:

Чем Эстония привлекает иностранных инвесторов?

Несмотря на действие жестких нормативных требований, контроль и прозрачность работы в юрисдикции, иностранные компании и зарубежные инвесторы заинтересованы в открытии компаний и удаленной работе в Эстонии. 

Причины привлекательности юрисдикции:

• Особенности налогообложения. Эстония предлагает одну из самых выгодных налоговых систем в Европе. Корпоративный налог в размере 20% взимается только с распределенной прибыли. Такой подход позволяет компаниям реинвестировать свою прибыль без налоговых последствий. Возможность сокращения фискальной нагрузки с выгодой для себя используют стартапы и развивающиеся бизнесы.
• Простота ведения бизнеса. В стране действует упрощенная процедура регистрации компаний. Разрешена удаленная подача налоговых деклараций.
• Внедрение цифровых инноваций. Программа электронного резидентства позволяет предпринимателям со всего мира открывать и управлять бизнесом в Эстонии и иметь доступ к европейскому рынку. Созданные условия способствуют привлечению цифровых кочевников и основателей международного бизнеса.
• Политическая и экономическая стабильность. Эстония является частью Европейского Союза. Страна демонстрирует устойчивость в политической сфере и рост экономики. Низкий уровень коррупции также рассматривается как положительный стимул для бизнеса.
• Доступ к крупным рынкам. Членство в ЕС дает эстонским компаниям доступ к более чем 500 миллионам потребителей, открывает большие возможности для роста и расширения бизнеса.
• Развивающаяся инфраструктура. Эстонское правительство активно инвестирует в инфраструктуру страны. Хорошо развитая транспортная система, надежная и устойчивая связь, внедрение технологических новинок способствуют росту экономической активности и повышению конкурентоспособности.

Перспективные направления для бизнеса в Эстонии

В Эстонии есть возможность для развития в различных сферах бизнеса. Среди предприятий, созданных через программу электронного резидентства, выделяется несколько доминирующих направлений, которые наиболее эффективно развиваются в условиях эстонской экономики.

Международные партнерства

Благодаря отсутствию строгих ограничений для иностранных предпринимателей, Эстония привлекает внимание международных компаний как удобная и выгодная юрисдикция. От нерезидентов в стране не требуется присутствие местного директора или уплаты дополнительных сборов.

Технологические стартапы

Эстония считается привлекательным местом для запуска инновационных проектов. Компании активно открываются в сфере чистой энергетики, финансовых услуг и биотехнологий. В стране действуют многочисленные инкубаторы и акселераторы, поддерживающие молодые компании на этапе развития. Высококвалифицированные кадры и активная цифровизация способствуют быстрому масштабированию новых бизнесов. Среди эстонских проектов, получивших мировую известность, можно выделить компании Skype и TransferWise.

Фрилансеры и индивидуальные предприниматели

Программа электронного резидентства позволяет иностранным фрилансерам и индивидуальным предпринимателям вести свою деятельность в Эстонии. Страна считается отличным выбором для ведения удаленной работы и бизнеса за счет упрощенного порядка регистрации бизнеса, гибкой системы налогообложения и доступа к европейскому рынку.

Цифровые кочевники

Для цифровых кочевников в Эстонии создана благоприятная правовая и деловая среда. Предприниматели могут удобно проходить удаленную регистрацию, а также вести работу и заниматься управлением процессами онлайн.

Заключение

Международному бизнесу и предпринимателям в Эстонии открыт доступ к преимуществам цифровизированной налоговой системы, а также работе в стабильной экономической и политической среде. Страна не является традиционным налоговым убежищем, но в ней создана уникальная благоприятная бизнес-среда — налогообложение только распределенной прибыли и возможность реинвестирования без налоговых последствий.

В Эстонии активно развивается собственная экосистема стартапов, что служит стимулом для открытия новых и развития уже существующих компаний. Доступ к крупному европейскому рынку и поддержка со стороны государства способствуют экономическому росту и повышению конкурентоспособности. 

В результате Эстония не только становится все более популярным направлением для инвестиций, но и занимает важное место на мировой арене как центр для ведения бизнеса и цифровых инноваций. Если вас интересует возможность начать работу на эстонском рынке и получить доступные международным предпринимателям льготы, обращайтесь к нам за консультацией и сопровождением.