Кому принадлежит оффшорная компания?

Владельцем оффшорной компании может быть как физическое, так и юридическое лицо. Еще некоторое время назад узнать конечного бенефициара, по инициативе которого была создана та или иная оффшорная структура, было непросто.  Но на фоне ужесточения международных правил и законов в виде директивы борьбе с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов, требующей раскрытия информации о бенефициарных владельцах предприятия, сегодня сохранить абсолютную конфиденциальность истинного владельца практически невозможно. Кому может принадлежать оффшорная компания?

Как устроена оффшорная компания?

Под оффшорной компании подразумевается юридическое лицо, зарегистрированное в юрисдикции с благоприятным налоговым режимом, высоким уровнем конфиденциальности, минимальными требованиями к отчетности. Структура этой организации зависит от законодательных требований страны регистрации, но в основном такие образования устроены одинаково. 

У классического предприятия этого типа обязательно должен быть:

• Акционер. Это может быть как физическое, так и юридическое лицо, траст или фонд. Можно также воспользоваться услугами номинальных акционеров.
• Директор. Он выполняет фидуциарные обязанности, принимает решения в интересах фирмы, участвует в разработке и реализации корпоративных стратегических планов.
• Секретарь (Company Secretary). Требования по поводу наличия этого должностного лица есть не во всех оффшорных юрисдикциях.Он отвечает за ведение корпоративной документации, соблюдение нормативных требований и организацию встреч акционеров и директоров. 

Практически у всех оффшорных компаний должен быть местный регистрационный агент, который поддерживает связь фирмы с государственными органами страны регистрации.

Учредители оффшора регистрируют структуру в выбранной юрисдикции, а бенефициарные владельцы (Beneficial Owners) считаются конечными выгодоприобретателями предприятия и не всегда указываются в официальной документации. В некоторых случаях учредитель и бенефициар являются одним и тем же лицом.

Типы владельцев оффшорной компании

Как уже было сказано ранее, собственником оффшорной компании может быть другая компания, физическое лицо (резидент, нерезидент), фонд или траст. Рассмотрим разные типы владельцев оффшора.

Физические лица

Предприниматели или инвесторы частного характера часто создают оффшорные структуры для сохранения конфиденциальности, оптимизации налогообложения и защиты своих активов. 

Юридические лица

В рамках формирования сложных оффшорных структуру компании из других юрисдикций могут быть владельцами оффшоров. Эти образования обычно используются также для целей налоговой оптимизации, защиты активов, диверсификации бизнеса, управления рисками.

Траст

В качестве собственника фирмы в оффшоре может выступать траст, управляющий активами одного или нескольких бенефициаров. Трастовый управляющий действует в интересах конечных выгодоприобретателей.  

Фонды и партнерства

Владеть оффшором могут также партнерства или фонды. Обычно оффшорная фирма в этом случае выступает в роли одного из инструментов инвестиционной стратегии.

Номинальные владельцы

Услуги номинальных директоров и акционеров используются с целью сохранить определенный уровень конфиденциальности истинному бенефициару предприятия. В юрисдикциях, где требуются публичные реестры владельцев и директоров, использование номиналов помогает им оставаться инкогнито. В некоторых случаях номиналы могут быть указаны в качестве владельцев предприятия в оффшоре, но все их действия направлены на соблюдение интересов конечных бенефициаров.

Как определить, кто владелец оффшорной компании? 

В марте 2022 года ФАТФ согласовала более жесткие глобальные правила бенефициарного владения, чтобы предотвратить вероятность использования оффшорных компаний в незаконных целях. Усиленные международные стандарты, касающиеся бенефициарного владения, позволяют выявить коррупционеров, уклоняющихся от санкций лиц, нарушителей, занимающихся отмыванием средств и уклонением от уплаты налогов. Обычно для реализации преступных планов используются сложные офшорные структуры, трасты и фонды. Сегодня у тех, кто хочет использовать оффшоры для незаконных целей, все меньше возможностей оставаться анонимными.

Каким образом можно узнать, кто на самом деле является владельцем той или иной оффшорной компании? Вот несколько доступных способов:

• Публичный реестр. Во многих юрисдикциях данные о бенефициарных владельцах фирм находятся в открытом доступе. Любой желающий бесплатно или за определенную плату может сделать запрос и узнать нужную информацию. 
• Анализ корпоративной документации. Если есть доступ к главным корпоративным документам фирмы, то можно с их помощью узнать, кто является владельцем предприятия. Эти данные могут быть размещены в уставе или учредительном договоре. Можно также изучить протоколы собраний акционеров и директоров.
• Запросы к регистрационным агентам. Правда, они предоставляют доступ к данным о бенефициарах компании только по запросу компетентных органов или общественности.  

Можно поискать интересующее предприятие в базе данных Offshore Leaks. Здесь содержится информация о более чем 810 000 оффшорных компаний, трастов и фондов. База была создана Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ, International Consortium of Investigative Journalists). Иногда, чтобы выявить истинного владельца оффшорной компании, требуется провести детальный анализ цепочки владения, которая может включать несколько уровней фирм, трастов и других структур.

Выявить информацию о бенефициарах, которые попали под санкции, можно на сайте OFAC (Office of Foreign Assets Control).

Заключение

Оффшорные компании — это абсолютно законный способ защитить свои активы, диверсифицировать риски, выйти на новые рынки, повысить уровень конфиденциальности. В качестве владельца этой структуры может выступать физическое лицо, компания, траст, партнерство, фонд. Также можно для этих целей воспользоваться услугами номинального сервиса. Чтобы узнать, кто является владельцем той или иной оффшорной структуры, можно воспользоваться публичным реестром или специальными сервисами. Многие юрисдикции предоставляют информацию о бенефициарах фирм только по запросу компетентных органов, обеспечивая таким образом конечным владельцам компаний высокий уровень анонимности.

Если вас заинтересовала возможность зарегистрировать компанию за рубежом — связывайтесь с нами прямо сейчас!