Оффшорная инкорпорация — как сегодня запустить выгодный и перспективный бизнес?

Оффшорная инкорпорация — это регистрация нового юридического лица (необязательно компании) в стране, отличной от той, где постоянно проживают её основатели. Определение верное, но оно не отражает реальной ситуации. В понимании деловых людей оффшорная инкорпорация — запуск нового бизнеса в любой безналоговой или низконалоговой юрисдикции (топ лучших вариантов по мнению наших экспертов).

Считается, что в этом случае компании будут доступны многочисленные фискальные льготы, в ряде сценариев ей не придётся платить налоги, причём на совершенно законных основаниях. Так ли это на самом деле? И да, и нет. При соблюдении ряда условий (чаще всего — запрет на ведение бизнеса в оффшоре) компания действительно не будет выплачивать корпоративный налог на прибыль.

Но в 2024 году многие безналоговые территории требуют, чтобы оффшорная компания выплачивала налог в другой стране. Если это условие не выполняется, возможен отказ в регистрации или придание юридическому лицу статуса налогового резидента, который фактически исключает значительную часть преимуществ оффшорной регистрации.

Также надо понимать, что, помимо корпоративного налога, ещё есть НДФЛ — персональный налог с прибыли физического лица. Доход, полученный основателями или акционерами, нужно задекларировать в стране своего гражданства или резидентства. Такое условие во многих случаях делает регистрацию классического оффшора сомнительной или как минимум не такой выгодной.

Но из-за этих особенностей инкорпорация бизнеса в безналоговой юрисдикции не становится менее привлекательной. Скорее наоборот (плюсы и минусы регистрации оффшорной компании). Дополнительные условия и требования позволяют международным регуляторам предотвращать незаконное отмывание денег, вследствие чего рынок становится более предсказуемым и безопасным. Вы сможете запустить выгодный и перспективный проект в оффшоре или мидшоре и быть уверенным в том, что бизнес отвечает всем требованиям законодательства. Как осуществляется оффшорная инкорпорация?

Общий план действий

Регистрация компании требует участия агента, который будет представлять ваши интересы. Простой процедура регистрации не была даже тогда, когда оффшоры широко использовались для ухода от налогообложения. В 2024 году в мировой экономике возобладали тенденции деофшоризации и прозрачности, административные правила усложнились.

Это означает, что законодательство регулярно обновляется. Неподготовленный человек может столкнуться с непредвиденными нюансами при самостоятельной регистрации, потратив в итоге намного больше денег и времени.

В-третьих, только опытный и практикующий специалист сможет подобрать юрисдикцию под конкретные требования. Возьмём для примера несколько популярных оффшорных территорий — Невис, Доминику, БВО и Маршалловы острова. Только на первый взгляд может показаться, что между ними нет никакой разницы.

Технически зарегистрировать оффшорную компанию разрешено в любой из них. Но нет никакой гарантии, что вы сможете эффективно использовать юридическое лицо для ведения трансграничного бизнеса. И это самый простой случай. Если структура регистрируется для защиты и диверсификации активов, задача ещё более усложняется.

Рекомендуемый порядок действий при оффшорной инкорпорации:

1. Ваше принципиальное решение. Оффшорная инкорпорация — сложный, но очень интересный и перспективный проект. Вы должны быть готовы совмещать соблюдение иностранного законодательства и требований вашей страны резидентства, оплачивать ежегодные сборы, своевременно реагировать на запросы иностранного банка или регистратора. Отметим, что пока не идет речь  о выборе юрисдикции или решении любых организационных вопросов (в помощь начинающему бизнесмену — цели регистрации оффшорной компании).
2. Запрос помощи. Так как самостоятельно зарегистрировать компанию в оффшоре практически невозможно, вам нужно выбрать доверенное лицо, которое и будет заниматься вашим проектом. Мы предоставляем такие услуги, обсудить условия сотрудничества можно на индивидуальной консультации.
3. Выбор юрисдикции. Каждый оффшор лучше всего подходит для выполнения ряда конкретных задач. Если ваш проект стандартный (например, инкорпорация торговой компании), мы предложим несколько подходящих юрисдикций. Но для сложных задач (диверсификации активов, защиты наследства от посягательств третьих лиц и т. д.) понадобится глубокий предварительный анализ с оценкой возможных преимуществ и недостатков каждой из оффшорных юрисдикций.
4. Выбор названия компании и его резервирование. Нужно подготовить 3-4 варианта на тот случай, если некоторые уже будут заняты.
5. Выбор организационно-правовой формы. Возможно, вам подойдут классические форматы — ООО или BS / IBS. Но в отдельных случаях лучше проанализировать другие варианты (если корпоративное законодательство оффшора их предусматривает).
6. Выбор структуры правления и должностных лиц. Минимальные требования почти во всех безналоговых юрисдикциях включают одного акционера (который может одновременно быть и директором компании). Помните о том, что ваш выбор повлияет на возможности по ведению бизнеса, уровень конфиденциальности, доступность функций управления и объём административных хлопот.
7. Подготовка пакета документов. Требования в большинстве оффшорных юрисдикций лояльные. Но это не снимает с вас ответственности за ошибки, связанные с отсутствием тех или иных бумаг. С оффшорным банковским счётом ситуация более сложная. Солидные банки могут отказаться открывать счёт для компании, расположенной в безналоговой юрисдикции (если у неё нет признаков реального экономического присутствия). Некоторые кредитные учреждения не станут работать даже с нерезидентными компаниями. Но если действовать грамотно, то открыть оффшорный счёт реально.
8. Подача документов на оффшорную инкорпорацию. Формат взаимодействия с регистратором (очный или дистанционный) определяется правилами конкретной юрисдикции. Вариант с личным визитом обычно дешевле. Но если вы ограничены во времени, то выбирайте онлайн-регистрацию.
9. Подготовка и подача документов на открытие оффшорного счёта. Если юридическое лицо ведёт прозрачный бизнес, может доказать факт экономического присутствия в юрисдикции и аккуратно платит налоги, то счёт будет открыт. С нерезидентными и оффшорными компаниями ситуация намного более запутанная. Мы работаем с такими кейсами, детали вы узнаете у наших экспертов (плюсы и минусы оффшорных счетов).

Оффшорный бизнес и налоги

В обществе распространено мнение, будто бы компания, зарегистрированная в безналоговой зоне, освобождена от фискальных обязательств. Это не совсем так. Если структура не ведёт реального бизнеса в юрисдикции, где она открыта, не владеет недвижимостью и не имеет контактов с местными жителями, то в ряде случаев корпоративный налог она не платит. Оффшоры часто освобождают компании и от других обязательных налогов — на прирост капитала и у источника.

Но дальше начинаются вопросы:

• Ежегодный сбор. Его платит каждая оффшорная компания, де-юре это налогом назвать нельзя, но де-факто отличий будет не так много.
• НДФЛ (персональные налоги). Ещё одна потенциальная проблема, она затрагивает руководство оффшорной компании и её акционеров. Получаемая ими прибыль может подлежать налогообложению в стране их гражданства, постоянного проживания или резидентства.
• Договоры СИДН. В большинстве оффшорных юрисдикций они не действуют. Поэтому фискальное ведомство другой страны захочет узнать, почему гражданин не платит налоги, хотя получает доход. Есть несколько вариантов решения этой проблемы, но граница между законной налоговой оптимизацией и агрессивными «серыми» методами будет очень размытой. Поэтому вам необходима консультация нашего эксперта — специалиста по налогообложению.
• Правила КИК. Понятие контролируемых иностранных компаний есть в корпоративном законодательстве некоторых стран. Это означает, что ваша прямая материальная заинтересованность в оффшорном бизнесе (даже если компанией вы напрямую не владеете) — обоснованная причина для начисления налога.

Инкорпорация оффшорного бизнеса и отчётность

То, что компании в безналоговых юрисдикциях могут не готовить бухгалтерские и/или финансовые отчёты, — заблуждение. Как минимум по состоянию на 2024 год. Такие вольности ещё сохраняются в отдельных оффшорах, но их с каждым месяцем становится всё меньше. Поэтому рассчитывать на то, что ваши бухгалтерские книги никто не будет проверять, не стоит.

Но так ли уж страшны требования по отчётности? Если компания работает на границе “белого” и “серого” секторов бизнеса, если через неё проводятся сомнительные платежи или владельцев интересует только агрессивное размывание налогооблагаемой базы, то у неё будут проблемы даже в оффшоре. Может, не сейчас, а спустя несколько месяцев или лет. 

Если же бизнес “белый”, ведутся бухгалтерские книги, аккуратно платятся налоги, есть офис и штат сотрудников, то проблем не будет. То же самое можно сказать о требованиях по отчётности (в оффшорах они мягче, чем во многих европейских странах).

Конфиденциальность

Можно ли надеяться на то, что оффшорная инкорпорация не станет известна в стране вашего гражданства или резидентства? В общем случае нет. Далеко не все безналоговые юрисдикции участвуют в автоматическом обмене финансовой и банковской информацией. Если законодательство явно не накладывает на бенефициара обязательств по подаче в государственные органы сведений о факте владения оффшорным бизнесом, то делать это совершенно не нужно. С другой стороны, вы получаете доход (активный или пассивный — уже неважно) и должны выплатить все полагающиеся налоги. И если это сделать, то о вашем бизнесе станет известно.

В случае отсутствия реестра бенефициаров в оффшорной юрисдикции или его закрытого доступа у вас может возникнуть определенная свобода действий. Напоминаем, что уклонение от уплаты налогов является преступлением в соответствии с действующим законодательством. Наша компания строго соблюдает законодательные нормы и не занимается разработкой, поддержкой или реализацией «серых» схем налоговой оптимизации. В связи с этим, решение о дальнейших действиях в данной ситуации остается исключительно на вашей ответственности.

Но если реестр бенефициаров ведётся, то вариантов практически нет. Говорить о конфиденциальности в этом случае вообще не приходится, даже номинальный сервис, если он в оффшоре разрешён, не спасает ситуацию. Один из немногих условно рабочих вариантов решения — сложные корпоративные структуры, основанные на фондах и трастах. Получить информацию из них юридически почти невозможно. Но запуск такого проекта требует значительных дополнительных расходов, как и поддержание работы структуры.

Заключение

Оффшорная инкорпорация даёт деловому человеку принципиально новые возможности по ведению бизнеса. Но это — ответственный шаг, требующий предварительной подготовки и однозначного понимания того, что и для какой цели вы делаете. Зарегистрировать компанию в оффшоре просто (пошаговая инструкция). Не так сложно найти необанк или платёжную систему, которые согласятся открыть корпоративный счёт. Номинальный сервис в ряде случаев решит вопрос с конфиденциальностью.

Но будет ли работать такой проект — большой вопрос. Проект, запущенный на скорую руку, обречён. Рано или поздно можно столкнуться со значительными проблемами, справиться с которыми будет крайне сложно.

Если вы действительно хотите вести легальный оффшорный бизнес, мы подберём подходящую юрисдикцию, поможем открыть корпоративный счёт в солидном банке, предложим несколько дополнительных услуг, ориентированных на решение конкретной задачи. В результате вы получите компанию, с которой сможете выйти на международный уровень.

Ждём ваш запрос на индивидуальную консультацию!